Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61Санкт-Петербург
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61СПб
101 миллион > Бухучет > Налогообложение > Какую систему налогообложения выбрать для ООО и ИП?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО и ИП?

6185
Выбор налогообложения

При планировании бизнеса предприниматели стремятся уменьшить свои затраты и обязательные платежи, ведь цель любой коммерческой деятельности – извлечение прибыли. Поэтому к выбору системы налогообложения вновь зарегистрированным компаниям и предпринимателям следует подойти очень обдуманно.

Российская налоговая система может показаться новичку весьма запутанной и сложной. Но, если определиться с видом деятельности и спрогнозировать уровень доходов и расходов, то выбор налоговой системы окажется намного проще. Все налоговые режимы можно разделить на специальные и общие. Общая налоговая система применяется по умолчанию, если налогоплательщиком не заявлено иное.

УСН, ЕНВД, сельхозналог и патентная система применяются на основании заявлении налогоплательщика. Сельхозналог применяется исключительно для производителей сельскохозяйственной продукции, поэтому для большинства компаний эта система не подходит.

Общая система налогообложения

ОСНЭтот режим может применяться без ограничения всеми налогоплательщиками для любых видов деятельности. Компания или предприниматель на ОСН является плательщиком следующих налогов:

  • налог на прибыль для юрлиц (ставка 20%) или налог на доходы для предпринимателей (ставка 13%);
  • налог на имущество (ставка 2,2%);
  • НДС (ставка 18%, 10% или другие в зависимости от объекта реализации)

Для многих компаний и предпринимателей общая система не является оптимальной из-за значительной налоговой нагрузки и большого количества отчетов. Зачастую компании вынуждены ее использовать, так как не могут применять другие системы налогообложения из-за различных ограничений.

Упрощенная система налогообложения

Стоит ли выбирать УСН?Этот налоговый режим предназначен для налоговой поддержки малого бизнеса. Компании на УСН не платят «подоходные» налоги, налог на имущество и НДС. Вместо этих платежей рассчитывается единый налог. Налоговая ставка зависит от выбранного типа налогообложения, при расчете налога с суммы доходов ставка составляет 6%, при расчете налога с разницы доходов и расходов – 15%.

Для применения УСН компания или предприниматель должны уведомить регистрирующий орган об использовании «упрощенки», предварительно убедившись, что они имеют право на нее. Согласно НК применять УСН могут предприятия с численностью работников не более 100 человек, остаточной стоимостью основных средств менее 100 млн. рублей и годовым доходом не более 60 млн. рублей.

Приобретение франшизы "Макдональдс"Стоимость, условия приобретения и окупаемость франшизы «Макдональдс» предлагаем узнать здесь.

О сроке регистрации ООО в налоговой можно прочесть тут.

Что такое франшиза в страховании автомобиля? Ответ находится в этой статье.

Многие хозяйствующие субъекты не могут перейти на УСН, например, страховщики, иностранные фирмы, производители подакцизных товаров, банки, ломбарды, компании с филиалами и другие.

Больше об упрощенной система налогообложения можно узнать из видео.

Налоговая система в виде ЕНВД

С 2014 года компаниям и предпринимателям предоставлено право самостоятельно определять, будут ли они применять эту систему или нет. Раньше использование ЕНВД было обязательным при осуществлении некоторых видов деятельности. При применении этой системы сумма налога рассчитывается из суммы дохода, который по умолчанию вменяется каждому виду деятельности, умноженного на базовый показатель.

Сумма базовой доходности корректируется на установленные коэффициенты и умножается на ставку налога 15%. Сумму налога можно скорректировать на уплаченные обязательные страховые взносы, направленные на страхование работников, но не более, чем на 50%.

Патентная система

Эта система предназначена только для предпринимателей с численностью сотрудников не более 15 человек. Патент приобретается в налоговой инспекции на определенный срок. Предприниматель, работающий на основе патента, должен обеспечить отражение доходов и расходов по каждому патенту отдельно. При использовании этой системы сумма полученных доходов не должна быть больше 60 млн. рублей.

Выбор системы налогообложения для ИП

Выбор налогообложения для ИПКак выбрать систему налогообложения для ИП?Предпринимателю стоит ориентироваться на вид свой вид деятельности. Если он планирует оказывать бытовые услуги гражданам или заниматься розничной торговлей на небольшой торговой площади, то ЕНВД будет наиболее выгодной.

Если предприниматель занимается оптовой торговлей, и контрагентам важно выставление счетов-фактур, или доходы от предпринимательской деятельности высоки, то ему придется применять общую систему.

Если же выставление счетов-фактур не требуется, доходы невысоки и численность работников мала, то применение УСН будет оптимальным выбором налоговой системы.

Бухгалтерия на упрощенке О ведении бухгалтерии ООО на УСН предлагаем получить информацию в статье.

Как приобрести франшизу пиццерии Челентано? Больше информации расположено в статье по ссылке.

Самостоятельная регистрация ИП через Интернет способна значительно облегчить процедуру открытия. Узнайте как, тут.

Патентную систему выгодно применять, если стоимость патента ниже налоговой нагрузки на ИП при использовании других режимов налогообложения.

Система налогообложения для ООО

Как выбрать систему налогообложения для ООО? Здесь стоит отталкиваться от вида деятельности, а также размера выручки. Предприятиям крупного бизнеса не приходится выбирать налоговый режим, им подходит только общая система.

Для небольших торговых компаний, а также, организаций сферы производственных услуг подойдет «упрощенка» при условии, что их контрагентам не нужны счета-фактуры с НДС.

Для компаний, занимающихся бытовыми услугами для населения и мелкой розницей, наиболее выгодной будет система в виде ЕНВД.

Предлагаем посмотреть комментарий специалиста на тему: «Какую систему налогообложения выбрать?»

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-38 (Москва)
+7 (812) 627-13-61 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментарии

Комментариев: 4
  1. Ольга

    Какую форму налогообложения целесообразнее выбрать при открытии фирмы для выполнения ремонтно-отделочных работ?

    • Никита

      Именно в вашей сфере деятельности ОСН предпочтительнее, чем УСН. Во-первых, в УСН есть определенные сложности с признанием расходов. Основные, вы конечно сможете легко вывести, а вот косвенные, как-то расходные материалы для инструментов, вспомогательные средства для ремонтов и так далее. Да и многие (не очень грамотные) бухгалтера не хотят работать с компаниями на УСН.

    • маришка

      Вечер добрый, Ольга. Выбор системы налогообложения зависит и от численности работающих в вашей фирме, и от численностью работников, и от остаточной стоимости. Если Вы, входите в установленные законом рамки, то конечно, УСН намного удобнее и проще, но если Вы, планируете, что ваша фирма в дальнейшем будет быстро развиваться, то от этой системы налогообложения , Вам, придется отказаться.

    • Карина

      Здравствуйте. В вашем случае, если вы подойдете под все условия, то вам лучше всего использовать упрощенную систему налогообложения, потому что с ней меньше проблем и намного меньше налоги, чем при других системах.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий