Что такое налоговая декларация 3 НДФЛ: скачать бланк бесплатно в PDF и EXCEL, образцы и примеры заполнения
Практически каждому жителю нашей страны приходится постоянно сталкиваться с налогами.
Формы, бланки, отчетности, их виды и способы подачи…
Одним из основных документов для отчета в налоговой является форма 3-НДФЛ, о которой пойдет речь в статье.
Скрыть содержание
- Что такое форма 3-НДФЛ?
- Где взять новый бланк?
- Содержимое документа
- Как заполнять?
- Что удобнее: бумага или электронный вариант?
Что такое форма 3-НДФЛ?
Для того чтобы отчитаться государству о размере своих доходов, необходимо определить какую форму бланка необходимо заполнить.
Форма налоговой декларации формы 3 НДФЛ заполняется несколькими категориями граждан:
- лицами, самостоятельно рассчитывающими размеры своих налогов (нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты и др.);
- лица, стоящие на учете в налоговом органе в Российской Федерации, но получившие доход за ее пределами;
- граждане, имеющие в отчетном периоде дополнительный доход (с продажи движимого или недвижимого имущества, выигрыши в лотереи, сдачи недвижимости или транспорта в аренду и др.);
- отдельной категорией граждан, могущих сдать декларацию, идут лица, желающие получить налоговые вычеты (например, за обучение, за лечение или при покупке жилья).
Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или на специальных Интернет-ресурсах. Также есть возможность заполнения формы в режиме онлайн с последующей отправкой в ФНС в электронном виде (при наличии цифровой подписи).Скачать налоговую декларацию 3 НДФЛ бесплатно, бланк
Подробнее о том, что это за документ и как его заполнить, можно узнать в нашей статье.
Где взять новый бланк?
Бланки декларации могут меняться год от года. Информацию об изменениях в документах можно отслеживать на сайте Федеральной налоговой службы.
В зависимости от отчетного периода, необходимо использовать актуальный бланк. Формы деклараций за разные года имеются в открытом доступе в сети Интернет, кроме того их можно взять в местном отделении ФНС.
Самая новая форма налоговой декларации 3 НДФЛ была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@.
Содержимое документа
Первым всегда является титульный лист, где указываются общие сведения о налогоплательщике.
Сам бланк отчетности состоит из двух разделов и листов, промаркированных литерами А, Б, В, Г, Д1(2), Е1(2), Ж, З и И.
Разделы 1-2 необходимы для расчета налоговых баз и сумм налогов по разным ставкам, а также размеров выплат в бюджет либо возвратов из него.
- Первый лист («А»). На нем указываются все доходы, полученные на территории нашей страны (не включая ИП, адвокатскую или нотариальную деятельность).
- Второй лист («Б»). Здесь указываются доходы, полученные за рубежом.
- Третий лист («В»). Вносятся сведения о доходах от предпринимательской деятельности (для ИП, адвокатов и/или нотариусов и др.).
- Четвертый лист («Г»). На этой странице отражаются доходы, не подлежащие налогообложению, согласно абз. 7 п.п. 8, 28, 33 и 43 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
- Пятый лист («Д1»). Отводится для отображения и расчетов имущественных налоговых вычетов в сумме произведенных по фактурасходов. Это могут быть вычеты в связи с покупкой жилья, его строительством или погашением кредита, выданного на эти цели.
- Шестой лист («Д2»). Используется для указания сумм имущественных налоговых вычетов, связанных с доходами от продажи имущества, или в связи с изъятием имущества для муниципальных или государственных нужд (ст. 220 НК РФ).
- Седьмой лист («Е1»). Здесь необходимо указывать вычеты, регламентированные статьями 218 и 219 НК РФ.
- Восьмой лист («Е2»). В этом листе учитываются вычеты согласно пп.4 и 5 п.1 ст.219 и ст.219.1 НК РФ.
- Девятый лист («Ж»). Прописываются вычеты, предусмотренные ст.ст. 220 и 221 НК РФ (вычеты, связанные с вознаграждениями за создание или исполнение интеллектуальной, творческой, авторской деятельности, а также с продажей доли в уставном капитале или при уступке прав требования по любому договору, связанному с долевым строительством).
- Десятый лист («З»). Указываются расчеты налоговой базы, связанные с операциями с ценными бумагами.
- Одиннадцатый лист («И»). Здесь указываются расчеты базы по доходам от участия в инвестиционных обществах.
Как заполнять?
Существует несколько способов заполнения налоговой декларации:
- вручную, на бумажном бланке;
- с помощью онлайн-сервисов и программ;
- с помощью сторонней компании, предоставляющей подобные услуги.
Самое главное правило при заполнении документа: отсутствие помарок и исправлений. В случае если декларация подается на бумажном носителе, цвет чернил ручки или принтера допустим только черный или синий.В качестве рекомендации можно упомянуть, что при заполнении декларации вручную, следует использовать карандаш. После заполнения передать сотруднику ФНС. В случае обнаружения ошибки, ее легко будет стереть и написать верную информацию. Если же ошибок не выявлено, то декларацию обводят ручкой.
Налоговая декларация 3 НДФЛ примеры заполнения при наличии различных вычетов:
При получении вычета по расходам на лечение
С целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика
С целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры
Подробнее о документе можно узнать тут, а более детально о заполнении декларации читайте в этой статье.
Что удобнее: бумага или электронный вариант?
Все налоговые документы всегда подаются по месту прописки/регистрации налогоплательщика, вне зависимости от его региона проживания.Исключением являются лица, не имеющие постоянной прописки (только временную). В этом случае допустима подача отчетности в территориальный орган ФНС. При этом лицу необходимо перед сдачей деклараций, явиться в налоговый орган и встать там на учет.
Скачать бесплатно форму налоговой декларации 3 НДФЛ в excel
Подать документы в ФНС можно тремя способами:
- лично (с доверенным представителем);
- по Почте России;
- через Интернет.
Личное обращение имеет свои плюсы.
Инспектор сможет проверить пакет документов и правильность заполнения бланков. В случае явной ошибки он укажет на нее, и плательщик сможет на месте устранить недочеты. Больше подробностей о проверке декларации читайте тут.
Кроме того, сотрудник ФНС может заметить отсутствие каких-либо документов, необходимых для сдачи отчетности.
Минусы личного обращения в орган: возможные очереди, требования инспектора представить дополнительные документы (и не всегда необходимые).
При невозможности личного посещения налогового органа, российское законодательство предусматривает вариант отправки отчетности по почте.
Несомненный плюс такого способа в том, что все общение с государственной структурой сводится к формальностям: все необходимые запросы (отказы или о представлении дополнительных документов) будут официальными, с указанием законных причин и оснований.
Кроме того, этот способ удобен в тех случаях, когда плательщик находится не по месту регистрации (прописки) и отсутствует Интернет.
Отправлять документы следует ценным письмом с обязательной описью вложения. На каждом документе указать его ценность.Описи необходимо составить две, одна из которых (подписанная сотрудником Почты России) останется у отправителя, а вторую вложить в конверт с документами.
Подача документов через Интернет возможна двумя способами:
- через Личный кабинет налогоплательщика;
- через портал ГосУслуг.
Второй способ надежнее, так как данные будут защищены ЭЦП (электронной цифровой подписью), которая стоит около 1500 рублей в год и приобретается в удостоверяющем центре.
При наличии ЭЦП документы можно также отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.
В обоих случаях явка в налоговый орган не нужна. Все общение с государственной структурой ведется в Интернете.
Какой способ удобнее – решать каждому человеку самому. Интернет не всегда бывает под рукой, а в отделениях Почты России или ФНС могут быть огромные очереди.
Тем не менее, сдавать отчет о своих доходах необходимо как для развития инфраструктуры, в которой налогоплательщик работает, так и для его собственного спокойствия.
