Все, что нужно знать о налоговой декларации 3-НДФЛ: что это такое, где можно бесплатно скачать бланк и каков порядок его заполнения?

Оплачивая свою учебу или обучение ребенка, получая платные медицинские услуги, покупая квартиру, начиная свое дело важно знать, что представляет собой такой документ, как З-НДФЛ.

В этой статье мы рассмотрим, когда и куда необходимо подать данную налоговую декларацию, чтобы отчитаться о заработках или получить вычет, как ее заполнить и другие нюансы, с ней связанные.

Скрыть содержание

• Что такое З-НДФЛ?
• Где можно найти этот документ?
• Определение
Виды деклараций     Бумаги, подаваемые вместе с ней     Порядок заполнения     Инструкции     Сроки проверки     Номера корректировки    

Что такое З-НДФЛ?

З-НДФЛ – это отчетная форма о заработках физических лиц и размере уплаченного налога с его доходов. Она отдается в местное отделение налогового органа после:

1. купли-продажи недвижимости;
2. получения перевода от зарубежных агентов;
3. частной нотариальной деятельности;
4. адвокатской работы;
5. индивидуального предпринимательства;
6. и в некоторых иных.

Кроме того, подать ее нужно, если требуется получение вычета.

Еще отчет З-НДФЛ требуется подавать, если:

• произошла покупка участка земли или другого недвижимого объекта;
• поступил перевод денег из зарубежья;
• были выиграны деньги (к примеру, по лотерейному билету);
• произошла продажа авто;
• недвижимый объект сдавался в аренду в том году, сведения за который подает гражданин.

После направления в налоговую инспекцию отчетности за полученные доходы можно реализовать право на вычеты (кроме маткапитала). Вычеты разделяют на:

1. имущественные;
2. социальные;
3. стандартные.

Имущественные вычетыгражданин получает в результате:

• купли-продажи недвижимого объекта;
• внесения процентов за ипотеку.

Право получить социальный вычет граждане приобретают в результате:

1. внесения оплаты за учебу;
2. оплаты возмездных медуслуг, дорогостоящего лечения (< 120 тысяч рублей);
3. оплаты страхового или пенсионного взноса;
4. осуществления благотворительности;
5. внесения пенсионных средств на накопительную часть.

Стандартными могут быть вычеты:

• на ребенка (или нескольких);
• на себя.

Подробнее о форме 3-НДФЛ можно узнать в нашей статье.

Где можно найти этот документ?

1. В отделении налоговой службы по месту жительства. Там же можно взять и бумажный бланк отчетности и, при необходимости, обратиться за помощью по заполнению (но такая помощь является платной).
2. На сайте ФНС: зайти на https://www.nalog.ru, выбрать раздел «Программные средства», а в нем подраздел «Декларация». Программой формируются декларации в автоматическом режиме и тут же проверяет на наличие ошибок заполнения.

Определение

Виды деклараций

Это формы, при помощи которых плательщики налога на доходы физлиц в том виде, что утвержден действующим законодательством и НК РФ, подают отчеты об уплаченных им за работу суммах и других своих доходах за определенное время (обычно за 12 месяцев).

НДФЛ-декларации бывают таких видов:

• 6-НДФЛ, где рассчитывается величина НДФЛ, подсчитанного и удержанного работодателем;
• 2-НДФЛ (справочная форма), где руководитель указывает, когда и какие деньги получил субъект за свою работу, что составляет налоговую базу;
• 4-НДФЛ, где прописан предполагаемый доход физлица за определенное время;
• 3-НДФЛ, где субъект указывает заработанные средства за определенное время (по 2-НДФЛ), а также вычеты, которые он хочет получить.

Бумаги, подаваемые вместе с ней

Состав пакета дополнений к З-НДФЛ при подаче зависит от цели, которую преследует налогоплательщик, вернее, от характера конкретного вычета, что он хочет получить:

Для получения имущественных вычетов:

• при покупке жилья (< 2 млн рублей), земельного участка нужны правоустанавливающие документы на недвижимость или землю, документы, свидетельствующие об оплате покупки, кредитный договор (если жилье приобреталось на кредитные средства).

Для получения социальных вычетов:

1. Для вычета за оплату медуслуг:
   • копия договора о предоставлении медуслуг;
   • если вышеуказанный договор не предоставляется, то – документов, подтверждающих лечение – медкарта, выписной эпикриз;
   • платежные формы;
   • справка об оплате медуслуг;
   • если был уплачен страховой взнос – договора о добровольном страховании;
   • лицензии медучреждения.
2. Для вычета за учебу:
   • копия договора о предоставлении платных образовательных услуг;
   • платежные формы;
   • лицензии учреждения на образовательную деятельность.
   КСТАТИ: когда возвращается вычет за учебные расходы детей, то также предоставляется справка о том, что ребенок на очном отделении, и копия его документа о рождении.

   Страховые (пенсионные) взносы (< 120 тысяч рублей за период – п. 2 ст. 219 НК):

   • копия договора с НПФ или со страховой организацией;
   • платежные квитанции.

   Допвзносы:

   • справка с работы об оплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
   • платежные квитанции.
3. Чтобы получить стандартный вычет на детей (1400 рублей – на первого, 1400 – на второго, 3000 – на третьего и последующих, 3000 – на ребенка-инвалида):
   • копия свидетельства о рождении ребенка;
   • документальные свидетельства факта инвалидности (если ребенок-инвалид).

Также во всех названных случаях необходимо приложить общий набор:

• 2-НДФЛ за тот период, в который было куплено жилье.
• Копия паспорта.
• ИНН.
• Заявление на возвращение той части налога, что была излишне уплачена гражданином.

  Скачать заполненный образец заявления на возврат НДФЛ.

Порядок заполнения

Он определен Приложением № 2 к Приказу ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@. По нему З-НДФЛ должна заполняться или в бумажном виде синими или черными чернилами, либо на компьютере, а затем распечатано.

Заполняя, нельзя допускать исправлений. Печать формы должна быть только односторонней. Нельзя портить штрих-коды либо допускать их утерю.

Каждый показатель в форме имеет свое поле. После заполнения налогоплательщик обязан подписать каждый лист и поставить дату подачи отчета.

Инструкции

Инструкция содержит:

1. Описание программы, осуществляющей заполнение декларации.
2. Описание разделов:
   • «условия»;
   • «сведения о налогоплательщике»;
   • «полученные доходы»;
   • «вычеты».
3. Кодов.

   Коды, используемые при заполнении отчетности, регламентируемые Приложениями к Порядку заполнения налоговой декларации по НДФЛ, содержат такие разделы:

   • документы;
   • регионы;
   • категории лиц, платящих налог;
   • наименования объекта;
   • виды доходов;
   • виды лиц, заявляющих имущественный вычет.

Более детально о порядке заполнения декларации, можно узнать в этой статье.

Сроки проверки

В результате предоставления всего требуемого перечня документов в налоговую инспекцию осуществляется камеральная проверка в отношении поданных сведений (ст. 88 НК РФ).

Проверка осуществляется в течение трех месяцев после того, как была осуществлена сдача документов, а после принятия декларации та сумма, что была излишне уплачена в счет налога, будет зачислена заявителю на счет не позже чем через месяц. Так что всего от подачи заявления до получения средств проходит около 4 месяцев.

Подробнее о том, как проверить декларацию и о сроках камеральной проверки, читайте тут.

Номера корректировки

Он выставляется для обозначения порядкового номера поданной за год декларации. Так, если налогоплательщик впервые за год подает декларацию, то в качестве такого номера выставляется «0» (это означает, что до этого корректировка не производилась). Если же уже вносились исправления или уточнения в декларацию, то ставят «1» и т. д.

Когда требуется налоговый вычет, можно подавать декларацию в любое время. Законодательно предусмотрена возможность получить излишне уплаченные средства за три истекших года.