Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61Санкт-Петербург
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61Санкт-Петербург
101 миллион > Бухучет > Отчетность > Декларации > 3 НДФЛ > Все, что нужно знать о налоговой декларации 3-НДФЛ: что это такое, где можно бесплатно скачать бланк и каков порядок его заполнения?

Все, что нужно знать о налоговой декларации 3-НДФЛ: что это такое, где можно бесплатно скачать бланк и каков порядок его заполнения?

78

Оплачивая свою учебу или обучение ребенка, получая платные медицинские услуги, покупая квартиру, начиная свое дело важно знать, что представляет собой такой документ, как З-НДФЛ.

В этой статье мы рассмотрим, когда и куда необходимо подать данную налоговую декларацию, чтобы отчитаться о заработках или получить вычет, как ее заполнить и другие нюансы, с ней связанные.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-38. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Что такое З-НДФЛ?

Что такое З-НДФЛ?З-НДФЛ – это отчетная форма о заработках физических лиц и размере уплаченного налога с его доходов. Она отдается в местное отделение налогового органа после:

  1. купли-продажи недвижимости;
  2. получения перевода от зарубежных агентов;
  3. частной нотариальной деятельности;
  4. адвокатской работы;
  5. индивидуального предпринимательства;
  6. и в некоторых иных.

Кроме того, подать ее нужно, если требуется получение вычета.

ВАЖНО: индивидуальному предпринимателю потребуется заполнение и подача такой отчетности, если он переходит на общую систему налогообложения. Физлица сдают ее при получении дополнительного заработка не на основном месте работы (то есть этот заработок не облагался налогом).

Еще отчет З-НДФЛ требуется подавать, если:

  • произошла покупка участка земли или другого недвижимого объекта;
  • поступил перевод денег из зарубежья;
  • были выиграны деньги (к примеру, по лотерейному билету);
  • произошла продажа авто;
  • недвижимый объект сдавался в аренду в том году, сведения за который подает гражданин.

После направления в налоговую инспекцию отчетности за полученные доходы можно реализовать право на вычеты (кроме маткапитала). Вычеты разделяют на:

  1. имущественные;
  2. социальные;
  3. стандартные.

Что такое З-НДФЛ?Имущественные вычетыгражданин получает в результате:

  • купли-продажи недвижимого объекта;
  • внесения процентов за ипотеку.

Право получить социальный вычет граждане приобретают в результате:

  1. внесения оплаты за учебу;
  2. оплаты возмездных медуслуг, дорогостоящего лечения (< 120 тысяч рублей);
  3. оплаты страхового или пенсионного взноса;
  4. осуществления благотворительности;
  5. внесения пенсионных средств на накопительную часть.

Стандартными могут быть вычеты:

  • на ребенка (или нескольких);
  • на себя.

Где можно найти этот документ?

  1. В отделении налоговой службы по месту жительства. Там же можно взять и бумажный бланк отчетности и, при необходимости, обратиться за помощью по заполнению (но такая помощь является платной).
  2. На сайте ФНС: зайти на https://www.nalog.ru, выбрать раздел «Программные средства», а в нем подраздел «Декларация». Программой формируются декларации в автоматическом режиме и тут же проверяет на наличие ошибок заполнения.

Определение

Виды деклараций

Это формы, при помощи которых плательщики налога на доходы физлиц в том виде, что утвержден действующим законодательством и НК РФ, подают отчеты об уплаченных им за работу суммах и других своих доходах за определенное время (обычно за 12 месяцев).

НДФЛ-декларации бывают таких видов:

  • 6-НДФЛ, где рассчитывается величина НДФЛ, подсчитанного и удержанного работодателем;
  • 2-НДФЛ (справочная форма), где руководитель указывает, когда и какие деньги получил субъект за свою работу, что составляет налоговую базу;
  • 4-НДФЛ, где прописан предполагаемый доход физлица за определенное время;
  • 3-НДФЛ, где субъект указывает заработанные средства за определенное время (по 2-НДФЛ), а также вычеты, которые он хочет получить.

Бумаги, подаваемые вместе с ней

Состав пакета дополнений к З-НДФЛ при подаче зависит от цели, которую преследует налогоплательщик, вернее, от характера конкретного вычета, что он хочет получить:

Для получения имущественных вычетов:

  • при покупке жилья (< 2 млн рублей), земельного участка нужны правоустанавливающие документы на недвижимость или землю, документы, свидетельствующие об оплате покупки, кредитный договор (если жилье приобреталось на кредитные средства).

Для получения социальных вычетов:

  1. Для вычета за оплату медуслуг:

    • копия договора о предоставлении медуслуг;
    • если вышеуказанный договор не предоставляется, то – документов, подтверждающих лечение – медкарта, выписной эпикриз;
    • платежные формы;
    • справка об оплате медуслуг;
    • если был уплачен страховой взнос – договора о добровольном страховании;
    • лицензии медучреждения.
  2. Для вычета за учебу:

    КСТАТИ: когда возвращается вычет за учебные расходы детей, то также предоставляется справка о том, что ребенок на очном отделении, и копия его документа о рождении.

    Страховые (пенсионные) взносы (< 120 тысяч рублей за период – п. 2 ст. 219 НК):

    • копия договора с НПФ или со страховой организацией;
    • платежные квитанции.

    Допвзносы:

    • справка с работы об оплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
    • платежные квитанции.
  3. Чтобы получить стандартный вычет на детей (1400 рублей – на первого, 1400 – на второго, 3000 – на третьего и последующих, 3000 – на ребенка-инвалида):

    • копия свидетельства о рождении ребенка;
    • документальные свидетельства факта инвалидности (если ребенок-инвалид).

Также во всех названных случаях необходимо приложить общий набор:

Порядок заполнения

Он определен Приложением № 2 к Приказу ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@. По нему З-НДФЛ должна заполняться или в бумажном виде синими или черными чернилами, либо на компьютере, а затем распечатано.

Заполняя, нельзя допускать исправлений. Печать формы должна быть только односторонней. Нельзя портить штрих-коды либо допускать их утерю.

Каждый показатель в форме имеет свое поле. После заполнения налогоплательщик обязан подписать каждый лист и поставить дату подачи отчета.

Инструкции

Инструкция содержит:

  1. Описание программы, осуществляющей заполнение декларации.
  2. Описание разделов:

    • «условия»;
    • «сведения о налогоплательщике»;
    • «полученные доходы»;
    • «вычеты».
  3. Кодов.

    Коды, используемые при заполнении отчетности, регламентируемые Приложениями к Порядку заполнения налоговой декларации по НДФЛ, содержат такие разделы:

    • документы;
    • регионы;
    • категории лиц, платящих налог;
    • наименования объекта;
    • виды доходов;
    • виды лиц, заявляющих имущественный вычет.

Сроки проверки

В результате предоставления всего требуемого перечня документов в налоговую инспекцию осуществляется камеральная проверка в отношении поданных сведений (ст. 88 НК РФ).

Проверка осуществляется в течение трех месяцев после того, как была осуществлена сдача документов, а после принятия декларации та сумма, что была излишне уплачена в счет налога, будет зачислена заявителю на счет не позже чем через месяц. Так что всего от подачи заявления до получения средств проходит около 4 месяцев.

Номера корректировки

Он выставляется для обозначения порядкового номера поданной за год декларации. Так, если налогоплательщик впервые за год подает декларацию, то в качестве такого номера выставляется «0» (это означает, что до этого корректировка не производилась). Если же уже вносились исправления или уточнения в декларацию, то ставят «1» и т. д.

ВАЖНО: для отчетности по заработанным средствам З-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля того года, что идет за отчетным.

Когда требуется налоговый вычет, можно подавать декларацию в любое время. Законодательно предусмотрена возможность получить излишне уплаченные средства за три истекших года.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-38 (Москва)
+7 (812) 627-13-61 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Нет комментариев

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий