Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61Санкт-Петербург
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61Санкт-Петербург
101 миллион > Бухучет > Отчетность > Декларации > Особенности подачи налоговой декларации для физических и юридических лиц

Особенности подачи налоговой декларации для физических и юридических лиц

136

Все предприниматели и лица, получающие доход помимо официальной зарплаты, должны отчитываться по налогам вовремя и по всем правилам, даже если бизнес не приносит дохода.

Разберем подробно, в каких случаях подается декларация и каким образом.

В статье также рассмотрим, что такое подача налоговой декларации, кто обязан подавать этот документ и порядок предъявления этого документа в гос. орган.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-38. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Что такое подача налоговой декларации?

Подача налоговой декларации — это сдача документа, в котором налогоплательщиками указываются сведения о доходах и их источниках, о расходах, налоге, который был уплачен и иные данные, касающиеся уплаты налогов.

Декларация в совокупности с другими документами, которые содержат информацию об уплате налогов физическими и юридическими лицами называется налоговой отчетностью.

Кто обязан подавать этот документ?

Кто обязан подавать этот документ?Отчет в налоговую должны подавать все граждане, которые за прошедший год получали какие-либо доходы помимо тех, с которых был уплачен налог работодателем.

Сдавать отчет о своих доходах и расходах должны следующие категории граждан:

  • индивидуальные предприниматели (ИП);
  • получающие доход из-за границы;
  • получающие доходы от сдачи в аренду или продажи имущества;
  • занимающиеся частной практикой;
  • получающие доход кроме основного места работы (более 50 тысяч годовых).

В каких случаях он должен быть предоставлен?

  1. Декларацию должна быть предоставлена, если вы адвокат, преподаватель и ведете частную практику.
  2. Если получили доходы из-за рубежа — при чем не важно, от кого.
  3. Если занимаетесь индивидуальным предпринимательством, выиграли в любом конкурсе или лотерее сумму более четырех тысяч рублей (или приз на такую сумму) или получили в подарок ценное имущество.
  4. А также всем, кто сдавал в аренду квартиру или иное имущество или продал его.
Декларацию не нужно сдавать, если проданным имуществом владели больше трех лет, если получили дорогой подарок от близких родственников (ими считаются родители и братья и сестры), если получили наследство, получили премию как заслуженный деятель или спортсмен, а также если работали сразу на нескольких работах (основное место, по совместительству, по договору ГПХ).

Порядок предъявления этого документа в гос. орган

Отчет в налоговую необходимо подавать в строго установленной форме (бланки можно получить у инспектора или на сайте), в электронном или бумажном виде.

В настоящее время существует три способа подачи декларации для налоговой: лично, по почте и посредством интернета.

Как отправить декларацию почтой?

Как отправить декларацию почтой?Не всегда есть возможность привезти документ лично, например, когда для этого необходимо ехать в другой город. Поэтому нередко налогоплательщики прибегают к услугам почты.

  1. Представляемый отчет вместе со всеми приложениями посылается почтовым отправлением с описью вложения в двух экземплярах — один для налоговой, а второй остается отправителю.
  2. В описи должно быть указаны все приложенные документы и поставлена печать, к описи должен быть приложен чек, подтверждающий факт отправки письма.
  3. Для большей уверенности можно отправить корреспонденцию как ценное или заказное письмо.
  4. Датой отправки бумаг считается та, которая указывается на почтовом штампе при отправлении.

Как сдать её электронно?

Подача декларации через интернет значительно экономит время и позволяет безошибочно заполнить (так как программа сама исправляет все неточности) и отправить документ из любого места.

Это можно сделать через сайт Госуслуг или в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы.

Кроме того сейчас появилась возможность воспользоваться специальным программным обеспечением — программами «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ», найти и установить которые можно на сайте ФНС.

Лично

Многие плательщики предпочитают приходить в инспекцию лично или отправлять доверенное лицо. Это может занять достаточно много времени, так как обычно там их ждут большие очереди. Зато это позволит сразу же задать волнующие вопросы инспектору, исправить на месте ошибки, полученные при заполнении.

Особенности подачи физическим лицом

Особенности подачи физическим лицомДекларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства, для отчета по проданной недвижимости — по месту учета данного имущества.

Сдавать отчет по форме 3-НДФЛ следует не позже 30 апреля года, следующего за тем, по которому гражданин отчитывается. В случае, если это дата попадает на выходной, то не позднее ближайшего рабочего дня, следующего за выходным.

К отчету должны прилагаться все бумаги, которые подтверждают доходы и расходы за предыдущий год, например, справка от работодателя о доходах физлица.

Нюансы предоставления фирмой или компанией

У юридических лица есть обязанность отчитываться за полученных доходы ежеквартально, в зависимости от того, какой тип налога отплачивает организация.

Нужно быть внимательным при заполнении бумаги: указывать полное название фирмы, индивидуальный и регистрационный номер, следить за правильностью указанных сумм.

Распространенные ошибки при составлении отчетности

Только опытные плательщики, уже не первый год подающие декларации, способны полностью избежать ошибок при заполнении и предоставлении документов.

Чаще всего это просто неточности, но есть и более серьезные погрешности, например, когда отчет ошибочно отправляется не в ту инспекцию или не сдается вовремя.

Бумага отправлена не в ту налоговую

Если вы случайно отправили свою декларацию не ту налоговую, в которой стоите на учете, она не будет принята. В этом случае нужно как можно скорее снова заполнить и отдать документ в нужную инспекцию, иначе он будет считаться не представленным.

Если в вашем распоряжении еще будет время, то можно успеть и обойтись без штрафов. В противном случае — за несвоевременное представление документа согласно статье 119 НК РФ за каждый просроченный месяц придется уплатить 5 процентов от суммы налога.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

  1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

Однако факт того, что декларация была подана в срок, но по невнимательности отправлена в другую инспекцию (при этом налоги также уплачены в срок), может быть рассмотрен налоговым органом как смягчающее обстоятельство (на основании статья 112 НК РФ об обстоятельствах, смягчающих и отягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения).

Документ сдан не вовремя

Случаи, когда отчеты не подаются в срок, не редки. К тому же их можно объяснить постоянными изменениями сроков и порядка сдачи документов.

Документ сдан не вовремяИногда предприниматели бывают просто слишком заняты и слишком поздно вспоминают о несделанных отчетах.

Какими бы ни были причины, просрочка грозит штрафами в размере пяти процентов от полной суммы налога за месяц, но при этом штраф не может превышать 30 процентов от этой величины, как и не может быть меньше тысячи рублей.

Также последствиями нарушения сроков может быть блокировка счета (до тех пор, пока отчет не будет представлен) и привлечение нарушителей (ИП и ООО) к административной ответственности согласно статье 15.5 КоАП РФ, что грозит вынесением предупреждения или штрафом на сумму (300-500 руб).

КоАП РФ, Статья 15.5. Нарушение сроков представления налоговой декларации (расчета по страховым взносам)

Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Как и в случае с отправленным не в ту инспекцию отчетом, можно попытаться обратить внимание инспекторов на смягчающие обстоятельства, если такие имели место: некоторые личные или семейные обстоятельства, тяжелое материальное положение и некоторые другие.

ВНИМАНИЕ. Даже если предпринимательская деятельность не приносит реальных доходов, декларация все равно должна быть подана. В данном случае — нулевая. Отчетность является обязательной для любой организации или ИП, а ее отсутствие грозит наложением штрафов и блокировкой счетов.

Декларация не предъявлена вовсе

Существует два варианта развития событий, если отчет не был подан в налоговую: когда налоги при этом были уплачены и когда нет.

  1. Если уплачивать ничего не нужно, то отсутствие отчетности грозит штрафом в тысячу рублей (согласно статье 119 НК РФ).
  2. Во втором случае придется заплатить штраф как за просрочку подачи отчета, а также штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы (согласно статье 122 НК РФ), но только в том случае, если инспектором была обнаружена неуплата. Если же вы успели обнаружить и оплатить ее раньше, то оштрафовать вас на основании этой статьи уже не смогут.

За каждый просроченный день неуплаты налога будут начисляться пени, а в случае отказа от декларирования больших сумм дохода может наступить уже уголовная ответственность (статья 199 УК РФ).

Первое время заполнение и подача налоговой декларации может вызывать сложности. Нужно внимательно и ответственно относиться к этой процедуре, правильно заполняя и отправляя все бумаги в срок, чтобы в будущем не пришлось платить штрафы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-38 (Москва)
+7 (812) 627-13-61 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Нет комментариев

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий