101 миллион > Бухучет > Отчетность > Декларации > УСН

Как правильно оформить налоговую декларацию ИП на УСН: все нюансы и образец заполнения бланка

Все предприниматели, выбравшие в качестве системы налогообложения УСН, должны своевременно подавать соответствующую декларацию.

Каждый предприниматель при переходе к упрощенной системе может выбрать один из двух доступных вариантов налогообложения – это либо фиксированные 6% от общего размера доходов либо от 5 до 15% с разницы доходов и расходов. На основании этого выбора и будут несколько различаться варианты заполнения декларации. Так, при оформлении документа по системе “доходы” предпринимателям необходимо оформлять титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

Скрыть содержание
Чем отличается от документа для ООО и что включает?
Порядок заполнения
Титульная страница 1 раздел 2 раздел
Сроки сдачи
Способы отправки
Ответственность и наказание
Правила для нулевой
Видео по теме

Чем отличается от документа для ООО и что включает?

Основным отличием УСН декларации для ООО является порядок ее заполнения, а также сроки подачи (не позднее, чем до 31 марта последующего года).

Кроме того, даже подавая нулевую декларацию по схеме УСН, компания обязана будет сдавать и массу дополнительной документации – бухгалтерской, в ПФР (при наличии зарегистрированных работников) и т.д.

Для ИП же достаточно одной декларации по УСН (скачать бесплатно бланк и образцы заполнения для ИП на упрощенке можно ниже).

Декларация включает в себя 3 основных обязательных раздела:

Первая титульная страница содержит в себе основную информацию о плательщике и его контактные данные.
Вторая и третья страницы заполняются всеми необходимыми налоговыми данными (как это сделать, будет рассмотрено далее). Их заполнение также зависит от выбранного варианта упрощенной системы. Если выбран “доход”, то оформляются разделы 1.1. и 2.1.1, а если “доход-расход”, то 1.2 и 2.2.

Скачать бланк налоговой декларации для ИП на УСН

Подробнее о том, что такое налоговая декларация по УСН, читайте в нашей статье.

Порядок заполнения

Титульная страница

Первая страница оформляется следующим образом:

Сначала указывается ИНН, затем в графе КПП ставятся прочерки (——–).
В строке о корректировке указывается 0 (если корректировок не выполнялось).
Ниже указывается код периода (если таковым является квартал, то указывается, к примеру, 34 – что обозначает четвертый квартал) и год.
Затем идут данные о местном налоговом органе (узнать их можно в офисе либо на сайте инспекции).
Затем в трех строчках указывается полное ФИО (для лиц, не имеющих отчества – ставится специальная пометка).
Ниже вписывается код ОКВЭД, отражающий информацию о роде деятельности предпринимателя. Уточнить его можно на сайте налоговой службы.
Далее указывается контактный телефон и число заполняемых страниц.
В графе “приложения” делаются прочерки.
В графе “реквизиты” ставится только цифра 1, дата и подпись.
Остальные поля можно заполнить прочерками.

1 раздел

На странице 2 указываются ИНН и номер страницы.
Ниже идут код ОКТМО, указываемый в строке 010 и сумма аванса за 1 квартал в строке 020.
Дальше в графе 040 указывается общая сумма аванса за полугодие, а в графе 070 – за 9 месяцев.
Последняя графа 100 содержит информацию о сумме аванса за весь год.
В конце второй страницы ставится подпись и дата заполнения.

2 раздел

Третья страница (раздел 2.1.1.) заполняется так:

Вначале опять ставится ИНН и порядковый номер страницы.
Затем идет признак налогоплательщика – в этой клетке ставится “2”.
В графах от 110 по 113 указываются доходы за текущий год, проставляемые нарастающим итогом.
В графе 120-123 везде указывается размер налоговой ставки – “6”.
В графах 130-133 вписывается размер налоговой суммы, рассчитываемый по формуле: графа 110 (либо 111, 112 и т.д.) * 6/100.
В строках от 140 до 143 указываются размеры страховых взносов, выплаченных за год (но не более, чем суммы налогов, отмеченные в строках от 130 по 133).

Скачать образец заполнения налоговой декларации для ИП на УСН

Более детально о правильном заполнении декларации, вы узнаете здесь.

Сроки сдачи

Декларация, заполняемая ИП по упрощенной системе, должна быть сдана в налоговые органы не позднее, чем до 30 апреля последующего года.

Стоит не забывать о том, что просрочка подачи декларации более, чем на 10 суток может привести к блокировке счетов, а также к наложению штрафа.

Способы отправки

Подавать документ можно 3-мя способами, как и все декларации:

лично;
по почте;
с помощью электронной связи.

При первом способе необходимо предъявить два образца декларации – один будет заверен и возвращен плательщику. При отправке почтой такую роль играет почтовый документ (чек либо квитанция), а при отправке через интернет плательщику приходит электронное подтверждение.

Ответственность и наказание

За не поданную вовремя декларацию предприниматель может быть подвергнут блокировке счетов, а также получить штраф. Его размер составляет от 5 до 30% от суммы налога, которая должна была быть уплачена, но не менее 1.000 рублей. В случае же, если подается “нулевая” декларация, то сумма штрафа не может превышать 1.000.

Правила для нулевой

Заполнение такого документа возможно только в случае, если на зарегистрированных счетах либо внутри кассы не было движения финансов за весь период. Заполнение очень простое – оформляется только титульник, строки 010 и 102. Все остальное заполняется прочерками. Подается она в те же сроки, что и обычная декларация УСН.

Таким образом, заполнение декларации по УСН (а тем более нулевой декларации) не должно вызывать каких-либо трудностей. Самое важное – подавать этот документ вовремя, чтобы избежать штрафов и других санкций со стороны налоговой службы.

Скачать образец заполнения нулевой налоговой декларации для ИП на УСН