Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-38Москва +7 (812) 627-13-61Санкт-Петербург

Возможно ли самостоятельное заполнение налоговой декларации? Разбираем требования и порядок действий

Государство существует на налоги, поэтому еще с древних времен оно ревностно следит за их уплатой. Некогда за недоимку можно было лишиться жизни. В современном мире, конечно же, наказания не такие жестокие, но, тем не менее, неуплата налогов по-прежнему серьезно карается: от крупных штрафов до солидных сроков тюремного заключения.

Сегодня практическим каждому россиянину, независимо от сферы деятельности: госслужба, частный бизнес, наемным работникам, приходится заполнять налоговую декларацию. Незнание или элементарная ошибка могут привести к негативным последствиям. Для того, чтобы их избежать жизненно необходимо знать правила ее заполнения. Об этом и пойдет речь в нашей статье.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-38. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Что это и какие виды существуют?

По сути, все граждане РФ, ведущие хозяйственную деятельность, обязаны подавать налоговую декларацию (далее НД). Проще говоря, налогом облагается практически любой вид официального дохода, даже незначительный выигрыш в лотерею.

Кроме этого, налоги взимаются с переводом из-за границы, возведения жилых объектов, с авторских гонораров. В ряде случаев (рождение детей, покупка недвижимости, оплата учебы и ряде других) НД заполняется для того, чтобы получить от государства возмещение уплаченных налогов.

Законодательством установлены сроки, скидки, льготы, а также формы отчетности. В Налоговом Кодексе РФ прописаны субъекты, обязанные подавать НД:

  • индивидуальные предприниматели;
  • организации: коммерческие, некоммерческие, религиозные, благотворительные и так далее;
  • физические лица.

Каждый из обозначенных субъектов может получать разные виды доходов: от коммерческой деятельности, продажи недвижимости и так далее. Компании и физические лица владеют тем или иным имуществом: домами, квартирами, автомобилями и так далее.

ВНИМАНИЕ: В РФ все это облагается налогом и подлежит отчету в установленном порядке. По всем видам налогов требуется создать специальную декларацию, которая подается в установленные Налоговым Кодексом сроки. Форма подачи деклараций определяется соответствующими приказами.

В зависимости от вида налога различают:

  • НД по налогу на добавочную стоимость (НДС); НД по налогу на прибыль;
  • НД о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • НД по транспортному налогу;
  • НД по налогу на имущество;
  • НД по земельному налогу;
  • НД по водному налогу;
  • НД по акцизам
  • НД по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • НД по единому сельхозналогу (ЕСХН);
  • НД по единому налогу на вмененный доход.

Другие виды НД:

  • НД на продажу автомобиля;
  • НД при покупке/продаже квартиры;
  • НД для физических лиц;
  • НД для индивидуальных предпринимателей;
  • НД для госслужащих (доходы, недвижимость, в т.ч супругов);
  • НД по упрощенной системе налогообложения (упрощенка);
  • Уточненная налоговая декларация (подается при обнаружении ошибок).

Составить самому по инструкции или обратиться в специальную компанию?

Нужно ли заниматься этим самостоятельно? Как видите, существует большое количество НД. При заполнении каждого их них есть свои тонкости и нюансы, запутаться и неправильно сформировать документ довольно легко. Поэтому многие предпочитают обратиться за помощью к специалистам.

Как правило, компании, помогающие составлять декларации по налогам на год или другой период, находятся прямо в здании налоговой инспекции. Плюсы очевидны: экономия собственных средств, времени и нервов.

Из минусов надо отметить расходы. Правила как заполнить НД являются открытыми, поэтому во всем можно разобраться самому, не прибегая к помощи налогового агента.

Нужно только потратить определенное время для того, чтобы разобраться в вопросе. На сайте министерства финансов вы сможете найти подробную инструкцию о том, как заполнять НД.

Общие правила и требования к заполнению

ВАЖНО: Несмотря на разнообразие налоговых деклараций, существуют общие требования к тому, как их заполнить, которые в любом случае должны соблюдаться.

Рассмотрим это на примере так называемой «упрощенки» (налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы). Большинство из них применяются как для электронной формы заполнения, так и для ручной (с примером можно ознакомиться ниже):

  1. Категорически запрещается вносить какие-либо исправления.
  2. Документ заполняется только с одной стороны. Двустороняя печать запрещена.
  3. При заполнении от руки можно использовать синие или же черные чернила.
  4. Все клетки заполняются заглавными буквами.
  5. При распечатке нужно использовать шрифт Courier New. Высота букв 16–18.
  6. Нельзя оставлять клетки незаполненными. Проставляются прочерки.
  7. Обязательно указывается ИНН.
  8. В коде ОКАТО, состоящем менее чем из 11 цифр, недостающие цифры прописываются нулями слева направо.
  9. Обязательно имейте в наличии справку 2-НДФЛ.
  10. Суммы, указанные в НД, должны быть прописаны в рублях. Если вы получили доход в иностранной валюте, то сумма указывается, исходя из пересчета на рубли.
  11. Округление копеек происходит по следующему принципу: менее 50 до нуля, а более 50 до рубля.
  12. При подаче НД необходим определенный набор документов (для каждого вида разный).
  13. Для расчетов в НД (в зависимости от вида налога) вам приходятся чеки, договоры купли-продажи, документы финансовой отчетности, кредитные договора.
  14. При заполнении НД обязательно указываются следующие данные: сведения о налогоплательщике (паспортные сведения, сведения об организации).
  15. В конце документа выставляется подпись и печать.
  16. Сегодня документ можно отправить как лично в документальной форме, так и с помощью сети Интернет. Для отправки НД можно воспользоваться порталом «Госуслуги». Однако нужно помнить, что и в этом случае будет необходимо личное присутствие для проставления подписи на распечатанном экземпляре.
  17. Обязательно проверяйте документ на наличие ошибок и опечаток.

Пример ЕНВД

  • Сроки подачи. Подается 4 раза в год (ежеквартально) до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Начисляется не на фактический, а на предполагаемый доход. Сдается даже при отсутствии налога.
  • Субъекты. НД по ЕНВД подается организациями и индивидуальными предпринимателями, которые занимаются определенными видами деятельности: общественное питание, услуги и так далее.
  • Нормативно-правовой акт, в котором определен образец НД. Приказ ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353 в редакции от 22.12.2015.

Общие правила:

  • в структуре НД титульный лист и три раздела;
  • заполняются все листы в сквозной нумерации;
  • разрешается заполнять вручную;
  • запрещается скреплять листы с помощью степлера, а также скреплять их;
  • ИНН и КПП проставляется на каждой странице (в верхней части);
  • все коды должны содержаться в приложении к документу.

Порядок составления

  1. НД по ЕНВД не получится заполнять последовательно.
  2. Начинать лучше с раздела № 2, в котором производится расчет налога по каждому конкретному виду деятельности. Код деятельности можно найти в приложении к порядку ее заполнения. Информация по доходности содержится в Налоговом Кодексе (ст. 346).

    Коэффициент в строке 050 равняется 1,798 (данный 2016 года). В этом же разделе указывается количество дней, отработанных по «вмененке».

  3. Далее заполняется третий раздел. Здесь указывается общая сумма налога (зависит от типа налогоплательщика: ИП или ИП с работниками, а также от вида деятельности). В этом же разделе указываются суммы вычетов (страховые взносы за работников и «за себя»).
  4. В первом разделе сумма налога распределяется по кодам ОКТМО. Проще говоря, они разлагаются на конкретные платежи. Итоговая сумма должна соответствовать той, которая проставлена в строке 040 раздела 3.
  5. Титульный лист заполняется в последнюю очередь. Нумерация начинается именно с него. На титуле указывается: номер корректировки (0 при первоначальной подаче), код налогового периода (см. приложение 1 к порядку заполнения), код по месту учету (приложение 3), код ОКВЭД, номер телефона, подпись и печать, количество страниц декларации.

Скачать образец заполнения налоговой декларации по ЕНВД для ИП

Сроки подачи в инспекцию

Все зависит от конкретного вида налога и сбора, а также системы налогообложения. Наиболее распространенными являются НДС и НДФЛ. В первом случае НД подается один раз в квартал, во втором случае раз в год.

Поквартальная система подразумевает что нужно успеть до определенного числа следующего месяца. Например, за 4 квартал 2016 года нужно отчитаться до 25 января 2017. Если вы отчитываетесь по упрощенке, это значит что НД необходимо заполнить и подать за предшествующий период раз в год.

Например, за 2016 год вам нужно будет отчитаться по налогам в 2017 году (до 3) марта). По ЕНВД налоговая декларация подается раз в квартал. По НДФЛ вам нужно отчитываться до 30 апреля ежегодно. НД на транспортный налог подается физическими лицами до 1 февраля.

Подытоживая, необходимо отметить, что правила заполнения НД объемны и запутаны. Первое на что нужно обратить внимание тип НД. Исходя из этого, нужно думать о сроках и конкретной форме заполнения по видам налогов. Если разобраться, то каждая из них не слишком сложная. Главное – грамотный и взвешенный подход и немного усидчивости при изучении нормативной базы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-38 (Москва)
+7 (812) 627-13-61 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий