Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ? Разделы и их содержание

На сегодняшний день множество компаний предлагают сделать за вас работу по заполнению декларации 3 НДФЛ. Но у вас есть возможность, разобравшись во всей информации, посвященной теме, заполнить ее самостоятельно.

После этого вы сможете легко получить налоговый вычет или предоставить декларацию в налоговую инспекцию. В данной статье мы подробно познакомимся как правильно заполнить справку 3-НДФЛ и научимся без особых усилий и других надобностей правильно оформлять и многое другое.

Скрыть содержание

Где брать инструкцию?

Образцы заполнения налоговой декларации, что это такое и где их найти? Инструкции для заполнения декларации вручную по годам можно найти на различных ресурсах налоговой тематики. Образцы по темам представлены на официальном сайте ФНС РФ. Чтобы заполнить бланк вручную, необходимо наличие определенных знаний и свободного времени.

Также можно заполнить форму на сайте федеральной налоговой службы онлайн, воспользовавшись примерами. Для этого надо предварительно зарегистрироваться в “Личном кабинете налогоплательщика”.

Для регистрации нужно обратиться в налоговую инспекцию с ИНН и паспортом для получения пароля доступа. После заполнения вы можете как распечатать декларацию и предоставить ее в налоговую службу, так и отправить документы онлайн.

Вы можете заполнить декларацию с помощью специальных программ, доступных для понимания. В них указаны все шаги и четкие инструкции по заполнению. Например, программа Декларация разработана ГНИВЦ и ее можно скачать бесплатно.

Скачивать программу необходимо за тот год, за который вы хотите заполнить декларацию.

Подробнее о документе и порядке его заполнения можно узнать в этой статье.

Правила оформления электронно

  1. Числа в документе необходимо выравнивать по правому краю.
  2. Во всех незаполненных ячейках нужно проставить прочерк.
  3. При заполнении в программе Декларация в поле “Номер корректировки” необходимо проставить 0 при заполнении первый раз за год.
  4. Во вкладке “Задание условий” необходимо заполнить только номер налоговой инспекции.

Смотрим видео “Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация”:

От руки

  1. Необходимо избегать помарок и зачеркиваний. Заполняйте бланк аккуратно и без ошибок.
  2. Заполнять бланк необходимо черной или синей ручкой и печатными символами большого размера.
  3. Запрещено скреплять бланки, закрывая важную информацию.
  4. При отсутствии данных в поле формы пишем прочерк.
  5. Сведения вносятся в бланк слева направо, выравниваются по левому краю.
  6. Не разрешается двухсторонняя печать бланков (только с одной стороны).

Скачать бланк для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ

Разделы и их содержание

Форма 3 НДФЛ включает в себя титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

  • Титульный лист. Содержит главную информацию о гражданине (ФИО, где проживает и другое), данные паспорта.
  • Раздел 1. Информация о налогах, требующих оплаты или получения выплат.
  • Раздел 2. Здесь происходит расчет налогооблагаемой суммы.
  • Листы подсчитывают размер налогообложения, налоговую базу в различных случаях и заполняются при необходимости.
ВНИМАНИЕ! При заполнении Декларации титульный лист, разделы 1 и 2 должны быть заполнены обязательно!

Порядок составления

Каков порядок заполнения формы налоговой декларации 3 НДФЛ?

Раздел 1 предназначен для того, чтобы узнать суммы уплаты или возврата налогов. Заполняется только после расчетов в Разделе 2.

Чтобы заполнить этот раздел, необходимо:

  1. В строке 010 проставить 1 – если необходимо уплатить налоги, 2 – если требуется возврат средств из бюджета, 3 – если ни то, ни другое не требуется.
  2. При информации об уплате налогов важно указать сумму налога, код бюджетной классификации, код по месту учета, где осуществится оплата.
  3. При информации о возврате налогов нужно указать ту же самую информацию.

Например:

Код бюджетной классификации – 10957602100123913101

Код по ОКТМО – 46671200

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.) – 0

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)– 7800.

В разделе 2 рассчитываться общая сумма дохода и облагаемого налога. Для его заполнения необходимо:

  1. Посчитать общую налогооблагаемую сумму доходов.
  2. Посчитать сумму вычетов.
  3. Высчитать расходы.
  4. Рассчитать сумму налогов, которую необходимо заплатить.
  5. В строке 001 указать ставку по проценту (как правило, 13 процентов).
  6. Указать вид дохода в строке 002: 1 – дивиденды, 2- прибыль контролируемых иностранных компаний, 3- иное.

Например, заполним Декларацию на возврат суммы за обучение:

001 – 13

002 – 3 (иное)

Общая сумма доходов – 240 000 (сумма ваших доходов за один год)

Сумма налоговых вычетов (пп. 3.2 Листа В + пп. 2.5 Листа Д1 + пп. 2.6 Листа Д1 + пп. 2.8 Листа Д1 + пп. 2.9 Листа Д1 + п. 4 Листа Д2 + п. 3.5.1 Листа Е1 + п. 4 Листа Е1 + п. 3.1 Листа Е2 + пп. 8.1 Листа Ж) – 60 000 (необходимо заполнить нужные вам листы Декларации в зависимости от вычета, который вы хотите оформить, и сложить нужные данные).

Налоговая база для исчисления налога (п. 3 + п. 5.1 – п. 4 – п. 5) – 180 000 ( Общая сумма доходов – сумма налоговых вычетов).

В пункте 2 раздела 2 проводим расчет суммы налога:

Общая сумма налога, исчисленная к уплате – 23 400 ( умножаем налоговую базу для исчисления налога на 0,13 от 13 процентов)

Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты – 31 200 ( переносится из подпункта 2.4 листа А, также информацию можно найти в справке 2 НДФЛ в разделе 5. При наличии нескольких источников указываем сумму налогов по ставке 13 процентов)

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета – 7800 (необходимо сложить все заполненные графы пункта 2 и вычесть общую сумму налога, исчисленную к уплате – в нашем случае 31 200 – 23 400)

В незаполненных позициях бланка проставляем 0.

Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по расходам на обучение

Особенности при ОСНО

Для заполнения декларации по общей системе налогообложения для ИП существуют свои тонкости:

  1. Каждый бланк необходимо подписать ИП и указать дату заполнения.
  2. ИП, применяющие ОСНО, должны заполнить титульный, разделы 1 и 2, лист В в любом случае. Лист В заполняется лицами, не являющимися юридическими, и осуществляющими деятельность предпринимателя (например адвокат, нотариус, глава фермерства).
  3. Указывается сумма доходов и расходов, код вида деятельности.
  4. В строке ИНН необходимо указать номер свидетельства ИП.
  5. В строке “код категории налогоплательщика” нужно указать 720 (770, если ИП- глава фермерского хоз – ва).

Скачать образец заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

На доходы физических лиц

Для заполнения необходимы титульный лист, разделы 1 и 2. Также для заполнения бланка физическим лицом нужно заполнить несколько листов:

  • Лист А. Предназначен для указания полученных в нашей стране доходов (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
  • Лист Б. Указываются доходы, полученные не в России и облагаемые по ставке (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
  • Лист Г. Необходим для указания доходов, не облагающихся налогом. (например, помощь при усыновлении ребенка).

Только по процентам

Рассмотрим важный пример заполнения декларации для возврата процентов (скачать заполненную форму 3-НДФЛ можно ниже). Государством РФ предусмотрено несколько видов вычетов:

  1. Имущественный. Оформляется при покупке недвижимости или ее части; строительстве жилья. Для получения этого вычета необходимо заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, лист А, а также лист Д1.

    А вот лист Д2 заполняется при вычете из дохода от продажи недвижимого имущества или долей в нем.

  2. Социальный. Оформляется при оплате учебы или лечения гражданина или его ребенка/супруга, покупке медицинского полиса

    Необходимо помимо стандартных разделов заполнить лист Е1 и лист Е2:

    • Лист Е1. Предназначен для стандартных и социальных вычетов, исходя из статей 218 и 219 Налогового Кодекса РФ.
    • Лист Е2. Предназначен для расчета соц. вычетов – по подпунктам 4 и 5 1 пункта статьи 219 НК РФ (включены вычеты из расходов по негосударственному пенсионному обеспечению и страховых взносов на накопление пенсии).
  3. Профессиональный. На получение претендуют частные предприниматели, изобретатели, люди, внесшие вклад в развитие культуры, науки, искусства РФ. Для получения заполняем лист Ж.

Код вычета 114

Получение стандартного налогового вычет на ребенка (код 114) имеет свои нюансы:

  1. Полагается родителям обоего пола при регулярных налоговых отчислениях.
  2. Максимальный размер вычета за все время – 280 тыс. рублей. При получении этой суммы гражданин больше не имеет прав получать вычет.
  3. От количества детей зависит сумма на следующего ребенка.
  4. Каждый супруг может использовать вычет на одного и того же ребенка. Если второй супруг не обратился за вычетом, его можно оформить в двойной сумме.
  5. Ребенку для вычета должно быть менее 18 лет, менее 24 (если студент).
ВАЖНО! Размер выплат составляет 1400 рублей на первого и последующих детей. Оформить справку по вычету можно через работодателя или налоговый орган.


Документы для предоставления детского вычета:

  • Документация на ребенка.
  • Бумага о регистрации брака.
  • Справка о том, что ребенок обучается в учреждении (при совершеннолетии).
  • Справка об инвалидности.
  • Справка об опекунстве или усыновлении.

Ошибки и проблемы из-за них

Многие ошибки, допущенные при заполнении бланка приводят к выплате налогоплательщиком штрафов и пени при занижении суммы налога. Тогда нужно предоставить в орган налогообложения уточненную декларацию.

Если ошибку еще не обнаружили, вам следует доплатить налог и пени. Таким способом можно избежать штрафа. При нахождении ошибки работниками штраф составит 20 % от налога.

А если допущенная ошибка не повлияла на сумму налога, то подача уточняющей декларации необязательна.

В этой статье мы разобрали, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Читайте также о том, как проверить документ и каковы сроки камеральной проверки.

Безусловно, декларация 3 НДФЛ – важный документ для налогоплательщика. Важно его правильное оформление. Узнав некоторые нюансы различных листов деклараций и видов вычета, вы сможете самостоятельно оформить 3 НДФЛ без ошибок.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий