Мы знаем, как проводить счет фактуру, если она пришла с опозданием, и не только это!

Большинство операций, которые проводятся при участии нескольких сторон, должны быть оформлены в соответствии с требованиями. Документальное подтверждение таких действий часто необходимо для отчетности в налоговой, банке и других учреждениях.

Часто для предоставления кредита банк требует предоставить счет-фактуру на изделие для того, чтобы удостовериться в том, что клиент хочет получить именно целевой кредит. В таких случаях приобретенный товар может выступать в качестве залогового имущества. Счет-фактура представляет собой документ, который содержит в себе максимум полезной информации об изделии, из чего он изготовлен, какие детали включает в себя, перечень комплектующих и стоимость изделия. Именно данный документ является главным основанием для оплаты. Составляется он на имя покупателя, с указанием его основных данных.

Скрыть содержание

• Что делать, если забыли выставить документ на реализацию?
• Если его не зарегистрировали
• Как проводить, если он пришел с опозданием?
• Что будет за отсутствие бумаги?
• Чего ожидать при оформлении “задним числом”?
• Заключение

Что делать, если забыли выставить документ на реализацию?

Часто в процессе документального оформления сделок могут совершаться некоторые несоответствия, документы могут быть не составлены или составлены неправильно, в таких ситуациях необходимо производить дополнительные действия для того, чтобы уладить данную ситуацию. В противном случае налоговые вычеты получены не будут, поскольку основным основанием для этого является правильно составленный документ.

Сделка должна быть проведена в соответствии с законодательными нормами. Как быть, если забыли своевременно провести документ от поставщика?

В счете необходимо указать дату именно проведения сделки, дополнительно составляется акт выполненных работ, который вместе со счетом отправляется по адресу заказчика. Данный акт также оформляется датой фактического проведения сделки. Подробнее о том, взаимозаменяемы ли счет-фактура и акт выполненных работ, читайте тут, а более детально о правилах оформления доверенности на подписание счетов-фактур и актов выполненных работ узнайте в этом материале.

Если его не зарегистрировали

Порой могут происходить внеплановые ситуации, которые необходимо исправлять. Так, если, все-таки, счет-фактура пришла вовремя, но ее забыли зарегистрировать в соответствии с правилами, то данный факт нельзя оставить без внимания.

Если нашёлся незарегистрированный счет-фактура, то его все равно следует внести в книгу продаж или книгу покупок именно того периода, к которому он относится. Вопрос также возникает в плане того, что наступил следующий отчетный период и как быть теперь? Как провести документ за прошлый период? Зарегистрировать счет-фактуру можно даже в наступающем отчетном периоде.

Никаких штрафов и других санкций за это со стороны налоговой не предусматривается. Что касается продавца в этом вопросе, то ему ничего не будет, ни хорошего, ни плохого от того, что он не выставил или вовремя не зарегистрировал данный документ.

Что касается покупателя, то ему могут отказать в вычете НДС. При правильном составлении документа и указании реальной даты проведения сделки шансы на то, что всё пройдет как нужно достаточно высоки.

Более детально об особенностях регистрации и хранения на предприятии счетов-фактур читайте тут.

Как проводить, если он пришел с опозданием?

Предприниматели, являющиеся плательщиками НДС, имеют право принять этот налог к вычету со стоимости приобретенного имущества, используемого в бизнесе. Для осуществления данного вычета понадобятся правильно оформленные счета-фактуры от поставщиков или подрядчиков.

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки. Если счет-фактура пришёл позже, то регистрировать его необходимо в том отчетном периоде, в котором состоялась сделка.

Можно ли принять документ в следующем квартале? Варианты развития событий, если счет пришел с опозданием:

1. Его можно принять задним числом, но при этом нумерация документов нарушается. У покупателя больше шансов на получение вычета по НДС.
2. Документ можно зарегистрировать текущей датой, но сроки выставления таких счетов нарушаются. Хотя санкций не предусмотрено за такие нарушения.

Если документ пришёл с опозданием, то стоит попробовать обратиться в налоговую службу для того, чтобы получить налоговый вычет, но при этом 100-процентой гарантии вам никто дать не сможет на то, что вы её получите.

Что будет за отсутствие бумаги?

В соответствии со статьей 168 Налогового Кодекса пункт 3, счет-фактура должен быть составлен в течении пяти дней с момента проведения операции купли-продажи. Если выставления не произошло, то получается, что продавец нарушает законодательство, хотя что касается санкций за это нарушение, то их не предусмотрено.

Лучший вариант – это обнаружение несоответствия в том же отчетном периоде. Если отсутствие документа обнаруживается позже, возникнут проблемы с вычетами НДС. Продавец здесь пострадает гораздо меньше.

Более детально о том, для чего нужен счет-фактура и продавцам, и покупателям, читайте в этом материале.

Чего ожидать при оформлении “задним числом”?

Если про счет-фактуру забыли и вспомнили в следующем квартале, то целесообразно провести документ «задним» числом, чтобы не нарушать порядок выставления счетов. Законодательством не предусматривается порядок действий при таких нарушениях, поэтому руководство должно определять его в учетной политике предприятия. Покупатель при несвоевременном получении документа рискует больше, чем продавец.

Заключение

Правильность заполнения документа, его выдачи и регистрация гарантируют то, что налогоплательщику будут предоставлены налоговые вычеты. Если же все прошло не так, как это требует закон и нормы, то некоторые ситуации подлежат исправлению, но это также необходимо знать, как сделать.

Свои права стоит отстаивать. Судебная практика в таких случаях показывает, что шансы на положительный результат достаточно высоки, но инспектор не всегда может пойти навстречу налогоплательщику.